成都小规模企业记账报税每月要准备哪些资料？

01 销售和服务收入资料

整理当月开具和取得的发票、未开票收入记录、销售或服务合同、订单、结算单以及退款资料。收入确认不能只看开票金额，也不能把收到的每一笔款项都直接认定为营业收入。

如果存在预收款、押金、代收代付或跨期项目，应标明业务背景和处理进度，交给记账人员结合合同与实际履约情况判断。

02 银行和线上收款流水

提供企业银行账户对账单、回单，以及用于经营的微信、支付宝、POS、平台结算等收款记录。资料应覆盖完整期间，并保留能够对应客户、订单或合同的备注。

渠道之间互相划转、退款撤销、股东投入和代收款需要单独标注，避免多个平台简单相加造成重复统计，也避免把内部转账误当成收入。

03 成本费用和资产资料

整理采购发票、付款凭证、合同、费用报销单和业务说明。房租、水电、办公、差旅、运输、服务费等支出，应能够说明与企业经营的关系。

购买电脑、设备、车辆或其他使用期限较长的资产时，不要只提供付款截图，还应提供发票、合同、验收或领用信息，便于正确建立资产记录。

04 工资、社保和人员变动

提供当月工资表、考勤或薪资调整依据、社保公积金缴费记录，以及员工入职、离职和身份信息变化。工资发放金额应与银行流水或现金记录能够对应。

涉及劳务、兼职或外包人员时，应说明实际合作方式和付款对象，不能只用一张转账截图代替业务资料。

05 特殊收付款单独说明

退款与撤销

保留原交易、退款原因、退款时间和对应凭证，避免收入与退款分开统计。

股东及员工往来

说明借款、备用金、垫付款或归还款的性质，并保留审批及结算资料。

渠道间转账

标明同一主体账户之间的资金调拨，防止银行、微信、POS和平台数据重复计算。

06 建立固定的月度交接和核对流程

建议每月固定时间交接资料，使用清单记录已交、待补和需要说明的事项。记账人员完成初步核对后，企业负责人再确认收入、成本、人员和大额往来是否完整。

申报完成后保存申报表、缴款记录、财务报表和沟通记录。原始业务资料由企业妥善保管，电子文件按月份和类别归档，后续发现差异时才能追溯。